1 С без проблем !

тел. 8-908-022-67-21, E-mail:  ssinm7@mail.ru

Услуги по программам 1С       Обучение 1С       Практическое применение программ 1С       Бухгалтерский учет       Помощь студентам


Практическое применение программ 1С

 

Отражение движения сырья, материалов и продукции подразделения ТЭЦ в автоматизированной системе учета 1С:ERP 2.0.  

Рассмотрим отражение движения ТМЦ подразделения ТЭЦ в программе 1С:ERP 2.0 на примере предприятия лесоперерабатывающего комплекса (ЛПК).

Общие положения, описание схемы движения ТМЦ в ТЭЦ

Предположим, что на нашем предприятии имеется подразделение ТЭЦ, которое  производит теплоэнергию для подразделений предприятия. При этом часть теплоэнергии продается сторонним организациям. Основным сырьем служат некондиционные отходы основного производства, которые сжигаются в котлоагрегатах. В котлоагрегаты также подается соль для смягчения воды и гидрофосфат для удаления накипи.

Сырье и материалы поступают с лесозавода (ЛЗ) и участка по переработке технологических отходов (УПТО). Соль и гидрофосфат поступают с центрального склада по заявкам. ТМЦ для обеспечения работы ТЭЦ получают с Центрального склада.

Данные о количестве поступившего сырья в кубических метрах предоставляет производственный отдел. Учет сырья на ТЭЦ ведется в тоннах. Для перевода кубических метров в тонны используют специальные коэффициенты. Из бухгалтерии предприятия поступает оборотная ведомость о поступивших ТМЦ. Материальный отчет об использованных ТМЦ за месяц предоставляется в бухгалтерию, где производится их списание.

Выпущенную теплоэнергию рассчитывают исходя из потребленного топлива с помощью специального коэффициента и учитывают в гигокалориях. Ежемесячно составляется отчет по теплоэнергии, где указывается количество потребленного сырья, общее количество вырабанной теплоэнергии, количество теплоэнергии поступившей в подразделения предприятия и проданной сторонним организацям. При этом расчет теплоэнергии по каждому потребителю производится по площадям помещений в которые подается теплоэнергия.

Из колоагрегатов получают теплоэнергию в виде нагретой воды и в виде пара. Теплознергия с водяным носителем используется для отопления и поступает в подразделения предприятия и сторонним организациям. Теплоэнергия в виде пара используется для технологических нужд в производственных цехах и в бойлерной.

Отражение движения сырья, материалов и продукции подразделения ТЭЦ в автоматизированной системе учета 1С:ERP 2.0

Схема движения сырья, материалов и продукции в автоматизированной системе учета 1С:ERP 2.0. приведена на Рис. 1.

 

 

Учет поступления сырья и материалов

Учет поступившего сырья для котлоагрегатов с системе 1С:ERP 2.0 ведет учетчик в подразделении УПТО. Он вводит документы «Перемещение товаров». Учет поступивших прочих материалов ведется кладовщиком Центрального склада, который также оформляет документы «Перемещение товаров». Кроме того учет ТМЦ, используемых для обеспечения работы ТЭЦ ведет бухгалтер материальной группы бухгалтерии предприятия. Он списывает использованные материалы на расходы.

Учет поступившего в котлоагрегаты топлива и произведенной теплоэнергии

Ежемесячно учетчик ТЭЦ вводит документы «Передача в производство», в котором указывается количество сырья загруженного в котлоагрегаты и «Выпуск продукции» с направлением выпуска «В подразделение». Для номенклатуры «Теплоэнергия» используется тип вида номенклатуры «Работа» и вариант оформления продажи «Акт выполненных работ». Учетчик также оформляет операцию «Списание затрат на выпуски без распоряжений», где указывается объем топлива приходящегося на  выпуск общего количества теплоэнергии за месяц. Для отнесения затрат на себестоимость продукции, выпущенной в конкретном подразделении вводится операция  «Распределение материалов и работ».  

Продажа теплооэнергии сторонним организациям

Для отражения продажи теплоэнергии сторонним организацям сотрудник бухгалтерии предприятия вводит документ «Акт выполненных работ». Учетчик ТЭЦ ежемесячно офрмляет документы ««Выпуск продукции» с направлением выпуска «В подразделение», где указывает количество теплоэнергии, направленной другим организациям. Для указанных документов используется виртуальное подразделение.

Отражение движения сырья, материалов и продукции подразделения ТЭЦ в бухгалтерском учете

 

Бухгалтерские проводки, формируемые документами отражающими движения сырья, материалов и выработанной теплоэнергии ТЭЦ в бухгалтерском чете приведены в Таб. 1

Наименование операции

Отражение в бухгалтерском учете

Документ в системе 1С:ERP 2.0

Комментарии

Поступление сырья и материалов

1

Поступление сырья  от Лесозавода и УПТО

Дт 10.1                

 «Склад сырьяТЭЦ»

Кт 10.1 «Склад Лесозавод», «Склад УПТО»

Перемещение товаров

Изменяется аналитика учета сырья и материалов на счете 10.1

2

Поступление материалов с Центрального склада

Дт 10.1 «Склад материалов ТЭЦ»         

Дт 10.1 «Центральный склад»

 

Перемещение товаров

Изменяется аналитика учета сырья и материалов на счете 10.1

Списание сырья и материалов в производство

1

Передача сырья и материалов в производство

Дт 23 «ТЭЦ»

Кт 10.1 «Склад сырьяТЭЦ», Склад материалов ТЭЦ

Передача в производство

 

2

Списание ТМЦ на расходы

 Дт 23 «ТЭЦ»

Кт 10.1 «Склад материалов ТЭЦ»

Передача в производство

 

Выпуск теплоэнергии

1

Выпуск теплоэнергии в подразделения предприятия

Дт 20, 23 «Подразделение»

Кт 23 «ТЭЦ»

Выпуск продукции и выполнение работ

 

2

Выпуск теплоэнергии для продажи сторонним организациям

Дт 20 «Виртуальное подразделение»

Кт 23 «ТЭЦ»

Выпуск продукции и выполнение работ

При оформлении продажи виртуальное подразделение указывается в документе «Акт выполненных работ»

Продажа теплоэнергии

1

Отражение факта получения теплоэнергии сторонним потребителем

Дт 62.01 «Получатель теплоэнергии»

Кт 90.01.1

«Теплоэнергия»

Дт 90.03  Кт 68.02

Дт 90.02.1 «Виртуальное подразделение»

Кт 20 «Виртуальное подразделение»

Акт выполненных работ

Указывается виртуальное подразделение. Номенклатура «Теплоэнергия» с типом вида номенклатуры «Работа» и вариантом оформления продажи «Акт выполненных работ»

           

 

Список рабочих мест с доступом в 1С:ERP 2.0 для учета операций на в подразделении ТЭЦ включая рабочие места в других подразделениях предприятия

 

  1. Рабочее место учетчика ТЭЦ.
  2. Рабочее место учетчика УПТО для оформления поступления топлива документами «Перемещение товаров»
  3. Рабочее место в материальной бухгалтерии для учета прочих материалов, необходимых для обеспечения деятельности ТЭЦ.
  4. Рабочее место в бухгалтерии предприятия для оформления договоров на продажу теплоэнергиии ввода документов «Акт выполненных работ».
  5. Рабочее место кладовщика Центрального склада для ввода документов «Перемещение товаров» с Центрального склада в ТЭЦ

Copyright © 2015 MAKER-S
Рейтинг@Mail.ru